Rozdział VI. Zasady i tryb działania Komisji Rewizyjnej

 

1.  Organizacja Komisji Rewizyjnej

 

§ 80.

1.  Komisja Rewizyjna składa się z 5 członków, w tym: Przewodniczącego,  

           Zastępcy Przewodniczącego oraz pozostałych członków w liczbie - 3

2.  Przewodniczącego Komisji Rewizyjnej wybiera Rada.

3.  Zastępcę Przewodniczącego Komisji Rewizyjnej wybiera Komisja Rewizyjna

    na wniosek Przewodniczącego Komisji Rewizyjnej.

 

§ 81.

Przewodniczący Komisji Rewizyjnej organizuje pracę Komisji Rewizyjnej i prowadzi jej

obrady. W przypadku nieobecności Przewodniczącego lub niemożności działania, jego

zadania wykonuje jego Zastępca.

 

2. Zasady kontroli

 

§ 82.

1. Komisja Rewizyjna kontroluje działalność Burmistrza, gminnych jednostek organizacyjnych i jednostek pomocniczych Gminy pod względem:

        1) legalności,

        2) gospodarności,

        3) rzetelności,

        4) celowości, oraz zgodności dokumentacji ze stanem faktycznym.

2.  Komisja Rewizyjna bada w szczególności gospodarkę finansową kontrolowanych podmiotów, w tym wykonanie budżetu Gminy.

 

§ 83.

Komisja Rewizyjna wykonuje inne zadania kontrolne na zlecenie Rady w zakresie

i w formach wskazanych w uchwałach Rady.

 

§ 84.

Komisja Rewizyjna przeprowadza następujące rodzaje kontroli:

1)    kompleksowe – obejmujące całość działalności kontrolowanego podmiotu lub obszerny  

      zespół działań tego podmiotu,

2)    problemowe – obejmujące wybrane zagadnienia lub zagadnienie z zakresu działalności

      kontrolowanego podmiotu, stanowiące niewielki fragment w jego działalności,

3)    sprawdzające – podejmowane w celu ustalenia, czy wyniki poprzedniej kontroli zostały 

      uwzględnione w toku postępowania danego podmiotu.

 

§ 85.

1.  Komisja Rewizyjna przeprowadza kontrole kompleksowe w zakresie ustalonym w jej 

    planie pracy, zatwierdzonym przez Radę.

2.  Rada może podjąć decyzję w sprawie przeprowadzenia kontroli kompleksowej nie

    objętej planem, o jakim mowa w ust. 1.

 

§ 86.

Kontrola kompleksowa nie powinna trwać  dłużej niż 15 dni roboczych, a kontrole problemowa i sprawdzająca -  nie dłużej niż 5 dni roboczych, o ile Rada nie postanowi inaczej.

§ 87.

1.  Kontroli Komisji Rewizyjnej nie podlegają zamierzenia przed ich zrealizowaniem, co w szczególności dotyczy projektów dokumentów mających stanowić podstawę określonych  działań (kontrola wstępna).

2.  Rada może nakazać Komisji Rewizyjnej zaniechanie, a także przerwanie kontroli lub odstąpienie od poszczególnych czynności kontrolnych.

3.  Rada może nakazać rozszerzenie lub zawężenie zakresu i przedmiotu kontroli.

4.  Uchwały Rady, o których mowa w ust. 2-3 wykonywane są niezwłocznie.

5.  Komisja Rewizyjna jest obowiązana do przeprowadzenia kontroli w każdym  przypadku podjęcia takiej decyzji przez Radę. Dotyczy to zarówno kontroli kompleksowych, jak i  kontroli problemowych oraz sprawdzających.

 

§ 88.

1.  Postępowanie kontrolne przeprowadza się w sposób umożliwiający bezstronne i rzetelne ustalenie stanu faktycznego w zakresie działalności kontrolowanego podmiotu, rzetelne jego udokumentowanie i ocenę kontrolowanej działalności według kryteriów ustalonych w § 82 ust. 1.

2.  Stan faktyczny ustala się na podstawie dowodów zebranych w toku postępowania kontrolnego.

3. Jako dowód może być wykorzystane wszystko, co nie jest sprzeczne z prawem. Jako dowody mogą być wykorzystane w szczególności: dokumenty, wyniki oględzin, zeznania świadków, opinie biegłych oraz pisemne wyjaśnienia i oświadczenia kontrolowanych.

3.Tryb kontroli

 

§ 89.

1.Kontroli kompleksowych dokonują w imieniu Komisji Rewizyjnej zespoły kontrolne

   składające się co najmniej z dwóch członków Komisji.

2.Przewodniczący Komisji Rewizyjnej wyznacza na piśmie kierownika zespołu   

  kontrolnego, który dokonuje podziału czynności pomiędzy kontrolujących.

3.Kontrole problemowe i sprawdzające mogą być przeprowadzane przez jednego członka Komisji Rewizyjnej.

4. Kontrole przeprowadzane są na podstawie pisemnego upoważnienia wydanego przez  Przewodniczącego Komisji Rewizyjnej, określającego kontrolowany podmiot, zakres kontroli oraz osoby (osobę) wydelegowane do przeprowadzenia kontroli.

5. Kontrolujący obowiązani są przed przystąpieniem do czynności kontrolnych okazać kierownikowi kontrolowanego podmiotu upoważnienia, o których mowa w ust. 4 oraz dowody osobiste.

 

§ 90.

1.  W razie powzięcia w toku kontroli uzasadnionego podejrzenia popełnienia przestępstwa,
kontrolujący niezwłocznie zawiadamia o tym kierownika kontrolowanej jednostki i  Burmistrza, wskazując dowody uzasadniające zawiadomienie.

2.  Jeżeli podejrzenie dotyczy osoby Burmistrza, kontrolujący zawiadamia o tym Przewodniczącego Rady .

 

§ 91.

1.  Kierownik kontrolowanego podmiotu obowiązany jest zapewnić warunki i środki dla prawidłowego przeprowadzenia kontroli.

2.  Kierownik kontrolowanego podmiotu obowiązany jest w szczególności przedkładać na żądanie kontrolujących dokumenty i materiały niezbędne do przeprowadzenia kontroli oraz umożliwić kontrolującym wstęp do obiektów i pomieszczeń kontrolowanego podmiotu.

3.  Kierownik kontrolowanego podmiotu, który odmówi wykonania czynności, o których mowa w ust. 1 i 2, obowiązany jest do niezwłocznego złożenia na ręce osoby kontrolującej pisemnego wyjaśnienia.

4.  Na żądanie kontrolujących, kierownik kontrolowanego podmiotu obowiązany jest  udzielić ustnych i pisemnych wyjaśnień, także w przypadkach innych, niż określonew ust. 3.

 

§ 92.

Czynności kontrolne wykonywane są w miarę możliwości w dniach oraz godzinach pracy

kontrolowanego podmiotu.

4. Protokoły kontroli

 

§ 93.

1.  Kontrolujący sporządzają z przeprowadzonej kontroli – w terminie 7 dni od daty jej  

           zakończenia – protokół pokontrolny, obejmujący:

          1) nazwę i adres kontrolowanego podmiotu,

          2) imię i nazwisko kontrolującego (kontrolujących),

          3) daty rozpoczęcia i zakończenia czynności kontrolnych,

          4) określenie przedmiotowego zakresu kontroli i okresu objętego kontrolą,

          5) imię i nazwisko kierownika kontrolowanego podmiotu,

          6) przebieg i wynik czynności kontrolnych, a w szczególności wnioski kontroli   wskazujące na stwierdzenie       nieprawidłowości w działalności kontrolowanego podmiotu oraz wskazanie dowodów potwierdzających  
      ustalenia zawarte w protokole,

          7) datę i miejsce podpisania protokołu,

          8) podpisy kontrolującego (kontrolujących) i kierownika kontrolowanego podmiotu, lub notatkę o odmowie podpisania protokołu z podaniem przyczyn odmowy.

2. Protokół pokontrolny może także zawierać wnioski oraz propozycje co do sposobu usunięcia nieprawidłowości stwierdzonych w wyniku kontroli.

 

§ 94.

1.  W przypadku odmowy podpisania protokołu przez kierownika kontrolowanego podmiotu, jest on obowiązany do złożenia – w terminie 3 dni od daty odmowy –pisemnego  wyjaśnienia jej przyczyn.

2. Wyjaśnienia, o których mowa w ust. 1 składa się na ręce Przewodniczącego Komisji Rewizyjnej.

 

§ 95.

1. Kierownik kontrolowanego podmiotu może złożyć na ręce Przewodniczącego Rady uwagi dotyczące kontroli i jej wyników zawartych w protokole.

2. Uwagi, o których mowa w ust. 1 składa się w terminie 7 dni od daty przedstawienia kierownikowi kontrolowanego podmiotu protokołu pokontrolnego do podpisania.

 

§ 96.

Protokół pokontrolny sporządza się w czterech egzemplarzach, które -  w terminie 3 dni od daty podpisania protokołu – otrzymują: Przewodniczący Rady, Przewodniczący Komisji Rewizyjnej, Burmistrz i kierownik kontrolowanego podmiotu.

5. Plany pracy i sprawozdania Komisji Rewizyjnej

 

§ 97.

1. Komisja Rewizyjna przedkłada Radzie do zatwierdzenia plan pracy w terminie do dnia 15 stycznia każdego roku.

2. Plan przedłożony Radzie powinien zawierać co najmniej:

         1) terminy odbywania posiedzeń,

         2) terminy i wykaz jednostek, które zostaną poddane kontroli kompleksowej lub problemowej.

3. Rada może zatwierdzić jedynie część planu pracy Komisji Rewizyjnej; przystąpienie do

   wykonywania kontroli kompleksowych może nastąpić po zatwierdzeniu planu pracy lub jego części.

 

§ 98.

1. Komisja Rewizyjna składa Radzie – w terminie do dnia 30 stycznia każdego roku – roczne sprawozdanie ze swojej działalności w roku poprzednim.

2.  Sprawozdanie powinno zawierać:

           1) liczbę, przedmiot, miejsca, rodzaj i czas przeprowadzonych kontroli,

           2) wykaz najważniejszych nieprawidłowości wykrytych w toku kontroli,

           3) wykaz uchwał podjętych przez Komisję Rewizyjną,

           4) wykaz analiz kontroli dokonanych przez inne podmioty wraz z najważniejszymi wnioskami, wynikającymi z tych kontroli,

           5) ocenę wykonania budżetu Gminy za rok ubiegły oraz wniosek w sprawie absolutorium.

3. Poza przypadkiem określonym w ust. 1, Komisja Rewizyjna składa sprawozdanie ze swej działalności po podjęciu stosownej uchwały Rady, określającej przedmiot i termin złożenia sprawozdania.

 

6. Posiedzenia Komisji Rewizyjnej

 

§ 99.

1. Komisja Rewizyjna obraduje na posiedzeniach zwoływanych przez jej

   Przewodniczącego,  zgodnie z zatwierdzonym planem pracy oraz w miarę potrzeb.

2. Przewodniczący Komisji Rewizyjnej zwołuje jej posiedzenia, które nie są objęte

   zatwierdzonym planem pracy Komisji, w formie pisemnej.

3. Posiedzenia, o jakich mowa w ust 2, mogą być zwoływane na umotywowany wniosek

                    Przewodniczącego Rady lub też pisemny wniosek:

          1) nie mniej niż  5 radnych,

          2) nie mniej niż  3 członków Komisji Rewizyjnej.

4.  Przewodniczący Komisji Rewizyjnej może zaprosić na jej posiedzenia:

           1) radnych nie będących członkami Komisji Rewizyjnej,

           2) Burmistrza, Zastępcę Burmistrza, Sekretarza, Skarbnika  lub kierowników jednostek organizacyjnych,

       3) osoby zaangażowane na wniosek Komisji Rewizyjnej w charakterze biegłych lub ekspertów.

5. W posiedzeniach Komisji Rewizyjnej mogą brać udział  jej członkowie oraz zaproszone osoby.

6.  Z posiedzenia Komisji Rewizyjnej należy sporządzać protokół, który winien być podpisany przez wszystkich członków komisji uczestniczących w posiedzeniu.

 

§ 100.

Uchwały Komisji Rewizyjnej zapadają zwykłą większością głosów w obecności co

najmniej połowy składu Komisji w głosowaniu jawnym.

 

§ 101.

Obsługę biurową Komisji Rewizyjnej zapewnia Burmistrz.

 

§ 102

                                                                     

Komisja Rewizyjna może na zlecenie Rady wykonywać inne zadania w zakresie kontrolni.

 

§ 103.

Komisja Rewizyjna może występować do organów Gminy w sprawie wniosków

o przeprowadzenie kontroli przez Regionalną Izbę Obrachunkową, Najwyższą Izbę

Kontroli lub inne organy kontroli.